* Bước 1: Vào hệ thống hóa đơn điện tử của tổ chức cung cấp giải pháp hóa đơn điện tử đã cài đặt cho doanh nghiệp.

* Bước 2: Điền đầy đủ các nội dung trên mẫu 01/ĐKTĐ-HDĐT Phụ lục IA

- Doanh nghiệp điền đầy đủ các thông tin định danh tại tờ khai đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử gồm: tên người nộp thuế, mã số thuế, cơ quan thuế quản lý, người liên hệ, địa chỉ liên hệ, điện thoại liên hệ, thư liên hệ.

Điền các chỉ tiêu:

Chỉ tiêu 1: Hình thức hóa đơn:

Doanh nghiệp tích chọn chỉ tiêu “có mã của cơ quan Thuế”.

- Có mã của cơ quan Thuế

- Không có mã của cơ quan Thuế (áp dụng cho doanh nghiệp kinh doanh ở lĩnh vực điện lực, xăng dầu, bưu chính viễn thông, nước sạch, tài chính tín dụng, bảo hiểm, y tế, kinh doanh thương mại điện tử, kinh doanh siêu thị, thương mại, vận tải hàng không, đường bộ, đường sắt, đường biển, đường thủy... theo quy định tại Khoản 2, Điều 91 Luật Quản lý thuế).

Chỉ tiêu 2: Hình thức gửi dữ liệu hóa đơn điện tử:

- Các doanh nghiệp không thuộc đối tượng quy định tại Khoản 1, Điều 14, Nghị định 123/NĐ-CP sử dụng hóa đơn điện tử phải trả tiền dịch vụ thì không phải tích chọn vào các tiêu chí:

- Doanh nghiệp nhỏ và vừa, hợp tác xã, hộ, cá nhân kinh doanh tại địa bàn có điều kiện kinh tế xã hội khó khăn, địa bàn có điều kiện kinh tế xã hội đặc biệt khó khăn.

- Doanh nghiệp nhỏ và vừa khác theo đề nghị của Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương gửi Bộ Tài chính trừ doanh nghiệp hoạt động tại các khu kinh tế, khu công nghiệp, khu công nghệ cao.

- Doanh nghiệp thuộc diện sử dụng hóa đơn điện tử có mã không phải trả tiền dịch vụ theo quy định tại Khoản 1, Điều 14, Nghị định 123/NĐ-CP thì tích chọn vào các tiêu chí nêu trên.

Chỉ tiêu 3: Phương thức chuyển dữ liệu hóa đơn điện tử:

Doanh nghiệp tích chọn chỉ tiêu “Chuyển đầy đủ nội dung từng hóa đơn”.

- Chuyển đầy đủ nội dung từng hóa đơn

- Chuyển theo bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử (Điểm a, Khoản 3, Điều 22, Nghị định 123/2020/NĐ-CP chỉ áp dụng đối với doanh nghiệp sử dụng hóa đơn điện tử không có mã của cơ quan Thuế).

Chỉ tiêu 4: lựa chọn loại hóa đơn sử dụng:

Doanh nghiệp căn cứ phương pháp kê khai hiện tại (kê khai theo phương pháp khấu trừ, kê khai theo phương pháp trực tiếp,...) để lựa chọn hóa đơn cần sử dụng:

Hóa đơn GTGT; Hóa đơn bán hàng; Hóa đơn bán tài sản công; hóa đơn bán hàng dự trữ quốc gia; các loại hóa đơn khác; các chứng từ được in, phát hành, sử dụng và quản lý như hóa đơn:

Chi tiết từng hóa đơn doanh nghiệp tham khảo tại Điều 8 Nghị định 123/2020/NĐ-CP.

Chỉ tiêu 5: Điền các danh sách chứng thư số sử dụng của doanh nghiệp.

Chỉ tiêu 6: Đăng ký ủy nhiệm lập hóa đơn (nếu có) (chỉ kê khai đối với trường hợp có ủy nhiệm hoặc nhận ủy nhiệm lập hóa đơn điện tử).

* Bước 3: Sau khi điền đầy đủ thông tin định danh, các chỉ tiêu nêu trên, doanh nghiệp điền đầy đủ ngày, tháng, năm, thực hiện ký chữ ký số và gửi mẫu đăng ký qua Hệ thống hóa đơn điện tử của tổ chức cung cấp giải pháp đến cơ quan thuế./.

Phương Mai (Cục Thuế tỉnh)